Seminar: Umsatzsteuer aktuell

Die Seminarinhalte werden fortlaufend an die aktuellen praxisrelevanten Änderungen bzw. Entwicklungen angepasst.

1. Verwaltungsanweisungen
   1. Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Grundstücken
   2. Rückwirkende Rechnungsberichtigung
   3. Forschungseinrichtungen als Unternehmer
   4. Steuerentstehung bei Teilleistungen und Ratenzahlungen
   5. Merkblatt zur Umsatzbesteuerung in der Bauwirtschaft
   6. Start des Tax Compliance Management zum 01.01.2023
   7. Änderungen im benachbarten Ausland
   8. Obligatorische E-Rechnungstellung in Europa
   9. Ausblick auf ein modernes Mehrwertsteuersystem für die EU
   10. BMF-Schreiben zur Umsatzsteuer – Tabellarische Übersicht
   11. Änderungen aufgrund von aktuellen Entwicklungen vorbehalten
2. Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2020
   1. Mini-One-Stop-Shop (MOSS) wird zu One-Stop-Shop (OSS)
   2. Änderung der Regelungen zum Versandhandel
3. Neues durch das Jahressteuergesetz 2022
   1. Nullsteuersatz für die Lieferung von Photovoltaikanlagen
   2. Innergemeinschaftliche Lieferungen und Vorsteuer-Vergütungsverfahren
   3. Abschaffung der Regelung der Vorsteuerpauschalierung nach § 23 UStG
   4. Erhöhung der Umsatzgrenze bei der Vorsteuerpauschalierung für gemeinnützige Körperschaften nach § 23a UStG
4. Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz
5. Achtes Gesetz zur Änderung von Verbrauchsteuergesetzen
   1. Anwendung des ermäßigten Steuersatzes für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen
   2. Absenkung des Durchschnittssatzes und der Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte
6. Ortsbestimmung von sonstigen Leistungen
   1. Grundsatzregelungen zum Leistungsort
   2. Abweichende Ortsbestimmungen
   3. Ortsregelungen bei Messen und Ausstellungen
   4. Beförderungsleistungen gem. § 3b UStG
   5. Lieferung / Dienstleistung während einer Beförderung
   6. Weiterbelastung von Kosten
7. Innergemeinschaftliche Lieferungen
   1. Voraussetzungen für die Steuerfreiheit gem. § 6a Abs. 1 UStG
   2. Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung
   3. Die Voraussetzungen im Einzelnen
   4. Allgemeine Nachweisführung
   5. Belegnachweis in Beförderungs- u. Versendungsfällen
   6. Andere Belege
8. Ausfuhrlieferungen in Drittstaaten
   1. Anwendungsbereich
   2. Grundvoraussetzungen für eine steuerfreie Ausfuhrlieferung
   3. Besonderheiten
   4. Be- und Verarbeitung bei Ausfuhrlieferungen
   5. Werklieferungen
   6. Rechnungsstellung bei Ausfuhrlieferungen
9. Reihengeschäfte
   1. Grundsätzliches
   2. Ort der Lieferung bei Reihengeschäften
   3. Lieferungen mit drei Beteiligten
10. Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
    1. Voraussetzungen für ein innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
    2. Gesetzliche Folgerungen und Beispiel