Internes Kontroll- und Risikomanagement für die Rechnungslegung

in öffentlichen und kommunalen Unternehmen

Eintägiges Praxis-Seminar

Zum Thema

Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem ist eines der wesentlichen Instrumente der Geschäftsleitung und des Überwachungsorgans; in der Praxis ist es aber oftmals nur ein Papiertiger. Die weltweite Finanz- und Wirtschaftskrise hat noch einmal verdeutlicht, wie wichtig das Thema auch für öffentliche und kommunale Unternehmen ist. Die angespannte Finanz- und Haushaltslage zwingt die Verantwortlichen dazu, Chancen und Risiken zu erkennen, sowie die relevanten Prozesse, Systeme und Beteiligungen wirksam und effizient zu kontrollieren.

Auch die regulativen Anforderungen haben sich durch den vom Bundeskabinett verabschiedeten Public Corporate Governance Kodex, der Grundsätze guter Unternehmens- und Beteiligungsführung vorgibt, erhöht. Basel II verschärft die Bedingungen für die Kreditaufnahme letztlich für alle Unternehmen. Das BilMoG setzt neue Regeln und Standards.

Seminarziel

Die Seminarteilnehmer lernen anhand eines Fallbeispiels wie ein internes Kontroll- und Risikomanagementsystem eigeninitiativ, kostengünstig und praxisorientiert im eigenen Unternehmen eingerichtet werden kann. Dabei werden sie aktiv eingebunden und an der Lösung der Fallstudie beteiligt. Die Ergebnisse der Fallstudie werden in einem standardisierten Dokumentensatz festgehalten und sind damit auf das eigene Unternehmen analog übertragbar. Damit wird eine wesentliche Grundlage geschaffen. Das Kontrollbewusstsein der Seminarteilnehmer wird geschärft, und Sie können Ihre Vorbildfunktion im Kreis Ihres Unternehmens vorleben.

Das Seminar ist für öffentliche und kommunale Unternehmen konzipiert.

Teilnehmerkreis

Das Seminar wendet sich an Entscheidungsträger, Aufsichtsräte und Geschäftsführer, leitende Angestellte aus den Bereichen Rechnungswesen, Controlling, Revision von öffentlichen und kommunalen Unternehmen.

Programmübersicht

1. Aktuelle Entwicklungen und Herausforderungen


2. Regeln und Standards zu internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen
   • Gesetzliche Grundlagen und spezifische Rahmenbedingungen
   • Neuerungen durch das BilMoG
   • Public Corporate Governance Kodex
   • Rechtsprechung
   • Rating-Anforderungen und Basel II
   • Das COSO – Modell als Sollmaßstab und anerkannter Best Practice Standard für einen interne Kontroll- und Risikomanagementprozess


3. Nutzen und Zweck eines internen Kontroll- und Risikomanagementsystems


4. Erfolgsfaktoren und typische Probleme eines Projektes


5. Fallstudie: Einrichtung eines rechungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems
   • Organisatorische Rahmenbedingungen
   • Diskussion über das Kontrollumfeld auf Basis eines Fragenkatalogs
   • Verzahnung des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems mit dem Planungssystem und den Unternehmenszielen
   • Bestimmung einer Wesentlichkeitsgrenze
   • Qualitative Risikoanalyse
   • Analyse und Bewertung von Risiken im Kontext von Bilanz und GuV
   • Ableitung relevanter Prozesse
   • Prozessdokumentation mit Hilfe von Ablaufdiagrammen
   • Kontrollaktivitäten
   • Risiko-/Kontrollmatrix
   • Schwachstellenanalyse
   • Maßnahmen zur Steuerung von Risiken, Maßnahmenpläne
   • Prozessverbesserungen
   • Information und Kommunikation, Berichtsformate
   • Monitoring und Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems


6. Einsatz von Software und Tools


7. Zusammenfassung und Diskussion

Ablauf

Referent/in

Termine und Anmeldung