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Ihr Referent Dirk J. Lamprecht informiert Sie über die Besonderheiten beim Vorsteuerabzug und bei den Aufbewahrungspflichten
Zwischen Bilanzsteuerrecht und Umsatzsteuer – in diesem Spannungsfeld bewegen sich alle Buchungen in der Debitorenbuchhaltung. Bereits der Zeitpunkt der Realisierung von Leistungsansprüchen entscheidet über den bilanzsteuerrechtlichen Ausweis einer Forderung. Damit verbunden ist die Entstehung der Umsatzsteuer; auf den Zeitpunkt der Rechnungsstellung kommt es nicht an. Umsatzsteuerrechtliche Fragestellungen spielen somit bereits beim Ausweis der Forderung eine entscheidende Rolle. Auch bei der Jahresabschlusserstellung müssen die Forderungen korrekt verbucht und ggf. wertmäßig berichtigt werden. Hierbei stellt sich auch die Frage, wann die Umsatzsteuer zu korrigieren ist.
In diesem eintägigen Praxis-Seminar zeigt Ihnen Ihr Referent Dirk J. Lamprecht anschaulich und mit vielen Beispielfällen die Wechselwirkungen zwischen Forderungsbewertung und Umsatzsteuerausweis. Er erklärt anhand von vielen Praxisfällen, wie Sie laufende Geschäftsvorfälle richtig verbuchen, welche Besonderheiten beim Ausweis im Jahresabschluss zu beachten sind und wie sich die Forderungsabtretung auf Ihre Bilanzkennzahlen auswirkt.
Teilnehmerkreis
Mitarbeiter aus der Debitorenbuchhaltung, die noch mehr Sicherheit bei der bilanziellen und umsatzsteuerlichen Behandlung von Forderungen gewinnen wollen.
Programmübersicht
Ausweis der Forderungen
Betroffene Bilanz- und GuV-Posten
Verprobung
Realisation: Ansatz dem Grunde nach
Gewinn- und Teilgewinnrealisierung
Konsignationslager
System der Umsatzsteuer
Steuerbarkeit
Steuerfreiheit oder Steuerpflicht
Entstehung und Ausweis der Umsatzsteuer
Entstehung im Rahmen bestimmter Umsätze
Besonderheit von Bauleistungen und sonstige Fälle des § 13b UStG
studierte an der Universität Göttingen Betriebswirtschaftslehre, Abschluss 1995. Nach einer vierjährigen Beschäftigung in der Steuerberatung in Göttingen und Lübeck übernahm er 2000 die Leitung der Steuerrechtsabteilung in einer Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei. Daneben erfolgte der Aufbau einer eigenen Unternehmensberatung. Von 2000 bis 2011 war Herr Lamprecht Lehrbeauftragter an der privaten Fachhochschule Nordhessen, seit 2010 ist er Lehrbeauftragter der Hochschule Bremen in den Bereichen Steuerlehre und Rechnungslegung. Weiterhin ist er als Dozent und Prüfer im Rahmen der IHK Prüfung zum/zur Bilanzbuchhalter/-in (national und international) und als Herausgeber und Autor tätig. Daneben engagiert er sich ehrenamtlich beim DIHK im Bereich der Abschlussprüfung zum/zur Bilanzbuchhalter /-in.
Die Tagungshotels werden mit der Seminarbestätigung rechtzeitig bekannt gegeben. Gebühr (zzgl. 19% MwSt.) pro Person inkl.
Business-Lunch, Pausengetränke und ausführlicher Seminarunterlagen. Bei drei oder mehr Teilnehmern aus einer Firma erhalten der dritte
und alle folgenden Teilnehmer einen Rabatt von 10 Prozent auf den Seminarpreis.
